税务综合题库

A. 50

B. 100

C. 200

D. 300

A. 企业自产的产品转移至境外的分支机构，属于视同销售，应当确认收入

B. 特许权使用费收入，按照合同约定的特许权使用人应付特许权使用费的日期确认收入的实现

C. 企业自产的产品转为自用，应当视同销售货物按企业同类资产同期对外销售价格确认销售收入

D. 企业发生的损失，减除责任人赔偿和保险赔款后的余额，准予在所得税前扣除。但企业已经作为损失处理的资产，在以后纳税年度又全部收回或者部分收回时，应当计入当期收入

A. 公允价值

B. 账面价值

C. 账户余额

D. 账面净值

A. 合同约定的收款日期

B. 发货日期

C. 合同生效日期

D. 收货日期

A. 企业所得税税款

B. 企业所得税逾期申报罚款

C. 向医院捐赠的现金

D. 购买的财产保险费

A. 企业内营业机构之间支付的特许权使用费

B. 在经营过程中发生的咨询费用

C. 企业计提的存货跌价准备

D. 销售货物给购货方的回扣支出

A. 为建造不动产发生的利息支出?

B. 销售应税消费品缴纳的消费税?

C. 取得土地使用权缴纳的契税?

D. 销售货物缴纳的增值税?

A. 纳税调增5000元

B. 纳税调减5000元

C. 不做任何调整

D. 纳税调减20000元

A. 企业未使用的房屋和建筑物

B. 企业以经营租赁方式租入固定资产

C. 单独估价作为固定资产入账的土地

D. 已提足折旧仍继续使用的电子设备

A. 享受高新技术企业按15%的税率计算缴纳企业所得税

B. 享受小微企业优惠政策计算缴纳企业所得税

C. 同时享受高新技术企业和小微企业优惠政策

A. 将货物用于媒体市场推广

B. 将商品用于对教育事业的捐赠

C. 将产品用于奖励本厂职工

D. 将产品用于本厂办公楼扩建

E. 将产品用于管理部门使用

A. 将资产用于对外赠送

B. 将资产用于市场推广

C. 将资产用于职工奖励

D. 将自查商品房转为自用

E. 将资产用于生产、制造、加工另一产品

A. 债务的豁免

B. 银行存款

C. 应付账款

D. 应收票据

E. 准备持有至到期的债券投资

A. 接受捐赠收入

B. 租金收入

C. 特许权使用费收入

D. 以分期收款方式销售货物

E. 利息收入

A. 购买存货允许抵扣的增值税

B. 出口关税

C. 购置摩托车不得抵扣的增值税

D. 企业所得税

E. 消费税

A. 缩短折旧年限

B. 双倍余额递减法

C. 年数总和法

D. 直线法

E. 一次性扣除

A. 企业经批准发行债券的利息支出

B. 建造、购置固定资产期间的利息支出

C. 因生产经营需要向关联企业借款且超过关联债资比例部分的利息支出

D. 固定资产减值之前和交付使用之后发生的借款利息支出

E. 银行企业内部营业机构之间支付的利息

A. 未投入使用的房屋、建筑物

B. 以经营租赁方式租出的固定资产

C. 以融资租赁方式租出的固定资产

D. 已足额提取折旧仍继续使用的固定资产

E. 与经营活动无关的固定资产

A. 企业之间支付的管理费

B. 企业内营机构之间之间支付的租金

C. 企业向投资者之间支付的股息。

D. 银行企业内营机构之间支付的利息。

A. 商业折扣一律按折扣前的金额确定商品销售收入

B. 现金折扣应当按折扣后的金额确定商品销售收入

C. 属于提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入

D. 属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认

E. 申请入会或加入会员，只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在取得该会员费时确认收入

A. 2021年3月24日

B. 2021年7月29日

C. 2021年7月16日

D. 2021年7月1日

A. 无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控

B. 线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖

C. “双随机、一公开”监管和“互联网+监管”

D. 税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性

A. 2030

B. 2026

C. 2027

D. 2025

A. 2023242025

B. 2021242025

C. 2023242026

D. 2021122026

A. 2

B. 3

C. 5

D. 6

A. 强化征管

B. 事中监管

C. 优质服务

D. 纳税服务

A. 首问责任制度

B. 好差评制度

C. 一次性告知制度

D. 事中事后监管制度

A. 学习兴税

B. 学习强国

C. 教育云

D. 绩效管理

A. ①②③

B. ②①③

C. ②③①

D. ①③②

A. 税收征管措施

B. 税费优惠政策

C. 纳税服务细则

D. 税收优惠政策

A. 同步监管

B. 事前监管

C. 事后监管

D. 事中监管

A. “信用+风险”

B. “信用+监管”

C. “监管+风险”

D. “监管+服务”

A. 精确执法

B. 精细服务

C. 精准监管

D. 精确监管

E. 精诚共治

A. 转移利润

B. 逾期申报

C. 虚列成本

D. 隐瞒收入

E. 虚开骗税

A. 规范化

B. 制度化

C. 常态化

D. 信息化

A. 坚持党的全面领导

B. 坚持为民便民

C. 坚持问题导向

D. 坚持改革创新

E. 坚持系统观念

A. 税务执法规范性

B. 税费服务便捷性

C. 税务共治协作性

D. 税务监管精准性

A. 税务机关信息“一局式”

B. 法人税费信息“一户式”

C. 自然人税费信息“一人式”

D. 税务人员信息“一员式”

A. 协作

B. 执法

C. 服务

D. 监管

A. 社会保险费征收

B. 增量房交易

C. 房地产交易

D. 不动产登记

E. 不动产出租

A. 规模大

B. 类型多

C. 价值高

D. 颗粒度细

A. 税收征收管理法实施细则

B. 税收征收管理法

C. 反洗钱法

D. 发票管理办法

E. 增值税法

A. 首违不罚

B. 说服教育

C. 约谈警示

D. 行政处罚

A. 执法信息互通

B. 执法结果互认

C. 执法信息共享

D. 执法结果互通

A. 取得的不动产，包括抵债取得的不动产

B. 转让2015年取得的不动产，以取得的全部价款和价外费用扣除不动产贩置原价后的余额为计税销售额

C. 转让2018年自建的不动产，可以选择适用简易计税方法

D. 取得不动产转让收入，应向不动产所在地主管税务机关申报纳税

A. 纳税人取得增值税电子普通发票的道路通行费

B. 个人消费的购进货物

C. 纳税人购进的娱乐服务

D. 纳税人支付的贷款利息

A. 贷款利息收入扣除金融服务收取的手续费的余额

B. 取得的全部利息收入扣除借款利息后的余额

C. 取得的全部利息及利息性质的收入

D. 结息当日收取的全部利息应计入下期销售额

A. 9.91

B. 0

C. 5.17

D. 1.71

A. 6.77

B. 2.77

C. 18

D. 16.89

A. 67.75

B. 94.25

C. 78

D. 29.25

A. 0.83

B. 2.91

C. 0.91

D. 3.07

A. 公共交通运输服务

B. 不动产经营租赁

C. 建筑服务

D. 文化体育服务

A. 购进复印纸可以凭取得的增值税电子普通发票抵扣进项税额

B. 销售使用过的固定资产按照5%征收率减按1.5%计算应纳税额

C. 计税销售额为不含税销售额

D. 购进税控收款机支付的增值税不得抵减当期应纳增值税

A. 3.84

B. 3.60

C. 4.24

D. 4.32

A. 32.50

B. 32.11

C. 39.00

D. 38.61

A. 17.48

B. 18.00

C. 26.21

D. 16.51

A. 其他个人

B. 非企业性单位

C. 不经常发生应税行为的单位

D. 年应税销售额超过500万元且经常发生应税行为的工业企业

A. 0

B. 2291.96

C. 2448

D. 2477.88

A. 提供应税服务先开发票的，为开具发票当天

B. 从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天

C. 预收款方式提供租赁服务，为租赁服务完成的当天

D. 增值税扣缴义务发生时间，为纳税人增值税纳税义务发生的当天

A. 单位无偿向其他企业提供建筑服务

B. 单位无偿为公益事业提供建筑服务

C. 单位无偿为关联企业提供建筑服务

D. 单位以自产的建筑材料对外投资

A. 15.60

B. 15.83

C. 15.95

D. 16.18

A. 买入价按先进先出法确定

B. 按照卖出价扣除买入价后的余额为计税销售额

C. 转让金融商品出现的负差可结转到下一个会计年度的金融商品销售额中抵扣

D. 以卖出价为计税销售额

A. 运输公司向新冠疫区运输抗疫物资

B. 超市将购进食用油发放给员工

C. 汽车厂家将自产汽车分配股东

D. 软件开发企业向另一企业无偿提供软件维护服务

E. 食品厂家将委托加工收回食品无偿赠送给关联方

A. 学生勤工俭学

B. 婚姻介绍服务

C. 福利彩票发行收入

D. 职业培训机构提供的培训

E. 幼儿园收取的赞劣费

A. 公共交通运输服务

B. 劳务派遣服务

C. 清包工方式建筑服务

D. 融资性售后回租

E. 人力资源外包服务

A. 道路通行服务按不动产租赁

B. 向用户收取退票费按其他现代服务

C. 融资租赁按金融服务

D. 车辆停放按有形动产租赁

E. 融资性售后回租按租赁服务

A. 个体工商户年应税销售额超过小规模纳税人标准的，不能申请登记为一般纳税人

B. 增值税纳税人应税销售额超过小规模纳税人标准的，除另有规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记

C. 非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可以选择按照小规模纳税人纳税

D. 纳税人登记时所依据的年应纳税额，不包括税务机关代开发票的销售额

E. 纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入应税行为年应税销售额

A. 纳税人发生视同销售无形资产情形的，其纳税义务发生时间为无形资产转让完成的当天

B. 纳税人提供应税劳务的，为提供劳务同时收讫销售款或取得索取销售款的凭据的当天

C. 委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位销售的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天；未收到代销清单及货款的，其纳税义务发生时间为发出代销货物满180日的当天

D. 采取赊销方式销售货物，为书面合同约定收款日期的当天；无书面合同或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天

E. 采取分期收款方式销售货物的，为货物发出的当天

A. 销售2016年4月30日前购进的钢材

B. 销售2016年4月30日前购进的不动产

C. 增值电信服务

D. 公共交通服务

E. 装卸搬运服务

A. 将自产的货物用于集体福利

B. 将自产货物用于换取生产资料

C. 将购买的货物无偿赠送他人

D. 将自产货物用于抵偿债务

E. 将购买的货物用于个人消费

A. 邮政业的税率为9%

B. 文化创意服务的税率为6%

C. 基础电信服务的税率为6%

D. 有形动产租赁服务的税率为9%

E. 交通运输服务的税率为9%

A. 外购货物用于个人消费

B. 生产应税产品购入的原材料

C. 因管理不善变质的库存购进商品

D. 因管理不善被盗的产成品所耗用的购进原材料

A. 贷款服务

B. 餐饮服务

C. 娱乐服务

D. 美容服务

A. 蔬菜

B. 面粉

C. 水果罐头

D. 方便面

A. 原材料

B. 残次品

C. 电力

D. 修理

A. 固定业户应当向其机构所在地主管税务机关申报纳税

B. 总机构和分机构不在同--县（市）的,应当分别向各自所在地主管税务机关申报纳税

C. 固定业户到外县（市）销售货物的,应当向其机构所在地主管税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》,向其机构所在地主管税务机关申报纳税

D. 非固定业户销售货物或者提供应税劳务，应当回居住地主管税务机关申报纳税

A. 国际旅客运输服务

B. 货物运输服务

C. 贷款服务

D. 融资租赁服务

E. 研发服务

A. 水路运输的程租、期租业务，属于水路运输服务

B. 融资性售后回租业务按金融服务缴纳增值税

C. 车辆停放服务、道路通行服务（包括过路费、过桥费、过闸费等）等按照物流辅助服务缴纳增值税

D. 翻译服务和市场调查服务按照咨询服务缴纳增值税

E. 纳税人对安装运行后的电梯提供的维护保养服务，按照其他现代服务缴纳增值税

A. 将委托加工收回的白酒用于赠送客户

B. 将外购的食品作为元宵节福利发给职工

C. 将自产的建筑材料用于公司新大厦的修建

D. 将刚刚上市的新产品交付关联企业销售

E. 将自产的设备以投资的方式投入联营企业

A. 宽带的初装

B. 房屋的加固

C. 机器的修理

D. 航道的疏浚

E. 脚手架的搭建

A. 5

B. 7

C. 10

D. 15

A. 可以

B. 不得

C. 应当

D. 可以有选择地

A. 查封的场所、设施或者财物，因第三人的原因造成的损失，由第三人直接赔付

B. 当事人的场所、设施或者财物己被其他国家机关依法查封的，不得重复查封

C. 因查封、扣押发生的保管费用由当事人承担

D. 行政机关对违法行为已经作出处理决定，不再需要查封、扣押，行政机关应当在3日内作出解除查封、扣押决定

A. 法律

B. 行政法规

C. 地方法规

D. 部门规章

A. 审批

B. 备案

C. 批准

D. 审核

A. 五日

B. 七日

C. 十日

D. 三十日

A. 三日

B. 五日

C. 七日

D. 十日

A. 三日

B. 五日

C. 七日

D. 二日

A. 证据必须经查证属实，方可作为认定案件事实的根据。

B. 以非法手段取得的证据，不得作为认定案件事实的根据。

C. 只要不损害权利相对人的利益，取得的证据都可以使用。

D. 当事人提出的事实、理由或者证据成立的，行政机关应当采纳。

A. 一个违法行为不能进行多种行政处罚

B. 两个行政机关分别依据不同的法律规范给予当事人两个罚款的处罚

C. 对一个违法行为已由一个行政机关依法进行了罚款，其他行政机关不能再对其进行罚款

D. 一个违法行为，多个处罚主体不能根据不同的法律规范作出不同种类的处罚

A. 集体讨论

B. 集体审核

C. 集体审批

D. 自行

A. 5日

B. 7日

C. 10日

D. 15日

A. 依法给予100元以下的罚款处罚的

B. 不当场收缴事后难以执行的

C. 出具县级财政部门统一制发的罚款收据的

D. 出具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据的

A. 情节特别轻微的并及时纠正，没有造成危害后果的

B. 间歇性精神病人在精神正常时有违法行为的

C. 主动消除或者减轻违法行为危害后果的

D. 由于他人胁迫或诱骗的。

A. 规章

B. 地方性法规

C. 行政法规

D. 法律

A. 警告或者一定数额罚款的行政处罚

B. 所有的行政处罚种类

C. 吊销许可证

D. 暂扣营业执照

A. 被处罚人所在地

B. 违法行为发生地

C. 被处罚人所在地或者违法行为发生地

D. 受害人所在地

A. 代履行

B. 排除妨碍

C. 限制公民人身自由

D. 恢复原状

A. 减损权益

B. 增加义务

C. 增加权益

D. 减损义务

A. 由先受理的行政机关管辖

B. 由级别高的行政机关管辖

C. 应当协商解决，协商不成的，报请共同的上一级行政机关指定管辖；

D. 报请共同的上一级行政机关指定管辖